Стандарты FATF для национальных мер по борьбе с отмыванием денег

Стандарты FATF для национальных мер по борьбе с отмыванием денег

Национальные подходы к использованию мер противодействия отмыванию денег для борьбы с коррупцией на основе рекомендаций FATF опираются на два фундаментальных блока – предотвращение и правоприменение. Предотвращение предполагает повышение риска того, что финансовые институты либо откажутся иметь дело с коррупционерами и взяткодателями, либо будут контролировать их счета и сообщать о подозрительных операциях национальным и зарубежным следственным органам{247}. Правоприменительный блок объединяет в себе сбор информации (с прицелом на превентивное вмешательство), расследование (обычно для установления факта отмывания денег) и сбор доказательств (например, восстановление аудиторского следа). Некоторые юрисдикции относят к правонарушениям наличие нераскрытых счетов за рубежом. Именно такое обвинение среди прочих выдвинуло правительство Чили против бывшего президента Аугусто Пиночета, у которого были секретные счета в банке Riggs Bank, США (пример 12.3).

Пример 12.3. Дело Пиночета

Помимо обвинений в нарушениях прав человека, совершенных во время правления Чили, Аугусто Пиночету было предъявлено обвинение в коррупции. Служба внутренних доходов Чили подала 1 октября 2004 г. против Пиночета иск с обвинением в мошенничестве и уклонении от налогообложения с использованием секретных счетов в США, которые были открыты под вымышленными именами в период с 1996 по 2002 г. В ноябре 2005 г. Пиночет был предан суду по обвинению в уклонении от налогообложения и помещен под домашний арест. Предполагалось, что он сокрыл на секретных счетах $27 млн, эта сумма впоследствии была уменьшена до $11 млн. Пиночет умер в декабре 2006 г., до того, как по делу было вынесено окончательное решение.

«Партнером» Пиночета по инкриминируемому преступлению был вашингтонский банк. Riggs Bank, зная о своей роли, участвовал в отмывании денег для Пиночета. Он создавал офшорные подставные компании, действующие от своего лица, и таким образом скрывал связь Пиночета со счетами, укрывал его счета от регулирующих органов, принимал миллионы долларов на депозиты без выполнения процедуры «знай своего клиента», т. е. без идентификации и проверки личности бенефициарного собственника и источника средств.

Riggs Bank, в частности, принимал коррупционные доходы Пиночета и выполнял следующие действия: после ареста Пиночета в 1998 г. в Лондоне с целью возможной экстрадиции в Испанию Riggs перевел $1,6 млн с лондонских счетов Пиночета в США, игнорируя постановление испанского суда о замораживании его активов. Riggs Bank скрывал существование счетов Пиночета от инспекторов Управления валютного контролера США в течение двух лет, игнорировал запросы управления на предоставление информации и закрыл счета только после проведения управлением полной проверки в 2002 г.

В январе 2005 г. Riggs Bank признал себя виновным в непредставлении отчета о подозрительной деятельности правоохранительным органам и выплатил штраф в размере $16 млн. В феврале 2005 г. для урегулирования предъявленного властями Испании гражданского и уголовного обвинения в неисполнении судебного постановления 1998 г. о замораживании активов Пиночета Riggs Bank и его владельцы Джозеф и Роберт Оллбриттоны выплатили около $1 млн в погашение судебных издержек и внесли $8 млн в фонд помощи жертвам пиночетовского режима. В конечном итоге несоблюдение мер по борьбе с отмыванием денег привело к продаже банка Riggs.

Источник: U. S. Senate Minority Staff of the Permanent Subcommittee on Investigations (2004); U. S. Senate Permanent Subcommittee on Investigations (2005). См. также In the Matter of Riggs Bank, N. A. (No. 2004–01, FinCen, May 13, 2004), Assessment of Civil Money Penalty http://www.fincen.gov/riggsassessment3.pdf.

Страны, принявшие стандарты FATF 40+9, взяли обязательство ввести минимальный набор мер, направленных на ограничение отмывания денег и противодействие финансированию терроризма. В числе этих мер – признание преступлением по закону отмывания денег и финансирования терроризма. Если первоначально внимание FATF было концентрировано на доходах от продажи наркотиков, то сейчас определение отмывания денег распространено не менее чем на 20 категорий правонарушений, которые должны включаться в состав предикатных правонарушений, связанных с отмыванием денег. К ним относятся торговля людьми, торговля оружием, вымогательство, финансирование терроризма, коррупция и взяточничество{248}. FATF также требует от стран принятия законодательства, позволяющего властям идентифицировать, прослеживать, замораживать или арестовывать и конфисковывать доходы от незаконной деятельности; создания регулирующих и надзирающих органов, имеющих возможности и право вводить и контролировать меры по борьбе с отмыванием денег; а также разработки механизмов, обеспечивающих сотрудничество стран друг с другом по всем аспектам реализации мер по борьбе с отмыванием денег, включая официальный и неофициальный обмен информацией, сохранение и конфискацию активов, экстрадицию.

Минимальные стандарты FATF в значительной мере ориентированы на частный сектор, особенно на финансовые институты, как на первую линию защиты от отмывания денег. Для выполнения стандартов FATF страны должны возложить на свои финансовые институты и некоторые виды нефинансового бизнеса и профессий ответственность за проведение процедуры «дью дилидженс», соблюдение правил и норм, а также за ведение учета. От финансовых институтов требуется знание своих клиентов и отказ от анонимных счетов. Прежде чем вступать в отношения с клиентом, «привратники» финансового сектора должны установить его личность и личность всех участвующих агентов. Особое внимание следует уделять политическим деятелям, которые определяются как «лица, пользующиеся в силу нынешней или прошлой должности общественным доверием, например правительственные чиновники, руководители государственных компаний, политики, политические функционеры, члены их семей и близкие родственники»{249}.

В соответствии со стандартами FATF финансовым институтам запрещается вести дела с банками-оболочками, они не должны иметь взаимоотношений с иностранными финансовыми институтами, открывающими счета для банков-оболочек{250}. Некоторые страны идут еще дальше. Закон США «Об объединении и усилении Америки путем создания соответствующих механизмов, необходимых для борьбы с терроризмом» (известный как USA PATRIOT Act), например, требует конфискации средств на межбанковских счетах в определенных обстоятельствах{251}. В одной из его статей говорится, что если средства размещены на счете в иностранном банке, имеющем межбанковский счет в американском финансовом институте, то эти средства считаются помещенными на межбанковский счет в США в целях ареста средств, и американскому правительству не нужно устанавливать прямую связь этих средств со средствами, размещенными в иностранном банке.

Стандарты FATF также требуют соблюдения процедур идентификации клиентов от определенных видов нефинансового бизнеса и профессий. Это требование распространяется на адвокатов, нотариусов, агентов по недвижимости и других независимых профессионалов в сферах юридических и бухгалтерских услуг, которые готовят для своих клиентов и исполняют такие операции, как купля и продажа недвижимости, управление денежными средствами, ценными бумагами и другими активами. Требование касается также казино и дилеров, работающих с драгоценными металлами и камнями, но только в тех случаях, когда операции клиента достигают определенного порога или превышают его. Знание клиентов, характера их бизнеса и характера бизнеса в своем секторе требуется от регулируемых компаний с тем, чтобы они могли идентифицировать необычную или подозрительную деятельность.

В соответствии с минимальными стандартами FATF страны должны требовать от финансовых институтов регистрации всех операций, информирования о всех подозрительных операциях без ведома клиентов, внедрения внутренних механизмов, позволяющих соблюдать требования регулирующих органов.

Финансовые институты обязаны делать все это за свой счет. Санкции за невыполнение обязанностей обычно имеют форму штрафа, налагаемого на организацию, и не предполагают заключения ее сотрудников под стражу (однако в случае преступного умысла может применяться и заключение под стражу).

Регулируемые организации в странах, соблюдающих рекомендации FATF, нередко должны в соответствии с национальным законодательством назначать ответственных за представление отчетов по борьбе с отмыванием денег. Эти должностные лица отвечают за соблюдение режима представления отчетов о подозрительной деятельности и сотрудничество с органом финансовой разведки страны. Ответственные должностные лица опираются в своей работе на менеджеров по взаимоотношениям с клиентами и персонал, непосредственно работающий с клиентами.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.